澳坤生物2016年年度存虛假記載 被給予警告并罰30萬

澳坤生物2016年年度存虛假記載 被給予警告并罰30萬
2020年06月15日 18:14 新浪財經

  新浪財經訊 6月12日,山西證監局披露對澳坤生物、李學功、李亮、王俊蘭、李國林、陳永偉、溫植成、范曉東、李慧、李連高、安國輝、李哲、范志偉、段文陵的信息披露違法違規行為的處罰決定。

  經查明,澳坤生物、李學功、李亮、王俊蘭、李國林、陳永偉、溫植成、范曉東、李慧、李連高、安國輝、李哲、范志偉、段文陵存在以下違法事實:

  澳坤生物2016年年度報告存在虛假記載

  截至2016年12月29日,澳坤生物對吉縣澳坤有機蘋果專業合作社聯合社(以下簡稱吉縣蘋果)的應收賬款是3712萬元;對襄汾縣眾鑫專業合作社聯合社(以下簡稱襄汾眾鑫)的應收賬款是2300萬元。澳坤生物董事長李學功與總經理李亮、副總經理、財務總監王俊蘭商議,由李學功出面,籌措4000萬元沖抵以上兩家客戶的應收賬款。

  2016年12月30日,兩家客戶共收到上述4000萬元資金并于當日轉入澳坤生物。當日,澳坤生物收到后分別沖抵對吉縣蘋果的應收賬款1700萬元,對襄汾眾鑫的應收賬款2300萬元。

  2017年1月3日,澳坤生物將該筆4000萬元作為“長期股權投資”款轉入其全資子公司山西澳坤農業科技有限公司(以下簡稱“澳坤科技”)。同日,澳坤科技將該筆資金作為投資款轉入臨汾正澳電力科技有限公司(以下簡稱“正澳電力”)。同日,正澳電力又將資金全部轉出。

  2018年10月31日,澳坤生物發布公告,對2016年年報中的相關財務數據及情況進行更正,其中,調增應收賬款4000萬元,補提壞賬準備800萬元,調減當期凈利潤800萬元。

  綜上,澳坤生物通過外部借款的方式虛構應收賬款收回,在2016年年末沖減應收賬款4000萬元,且其披露的2016年年度報告中的凈利潤等相關財務數據及關于貨幣資金增長的原因等存在虛假記載。

  以上違法事實,由相關詢問筆錄、信息披露文件、公司提供的說明材料、銀行流水、電子回單、委托憑證、公司相關記賬憑證、賬冊等證據證明,足以認定。

  澳坤生物的行為違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》第二十條的規定,根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第六十條規定,構成了2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述的行為。

  對澳坤生物的違法行為,時任澳坤生物法定代表人、董事長李學功是直接負責的主管人員,時任董事、總經理李亮、時任董事、副總經理、財務總監王俊蘭是其他直接責任人員。

  澳坤生物、李學功、李亮、王俊蘭在申辯材料中提出:其一,山西證監局對公司2016年年報披露不真實的問題已經做出《行政監管措施決定書》,全國中小企業股份轉讓系統也采取了自律監管措施,公司相關責任人已經充分認識到錯誤,懇請結合整改情況,減免對相關責任人的處罰。其二,澳坤生物目前非常困難,希望能減免處罰,給公司留下生存空間。

  山西證監局經復核認為:第一,作出的行政處罰、行政監管措施和股份轉讓系統給予的自律監管措施是相互獨立的行為。紀律處分和行政監管措施不影響行政處罰決定的作出。第二,在審理過程中已經充分考慮公司的整改情況和經營現狀。

  本案其他10名董事、監事、高管申辯提出其對上述違法事項不知情,且對其本職工作已經履行了工作職責,請求免于處罰。考慮到本案的違法事實、新三板公司的特殊性及社會危害程度,對其他10名董事、監事、高管免除處罰。

  根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度,依據2005年《證券法》第一百九十三條第第一款的規定,山西證監局作出以下決定:

  一、責令澳坤生物改正,給予警告,并處以30萬元罰款;

  二、對李學功、李亮、王俊蘭均給予警告,并分別處以5萬元罰款。(文/新浪財經 郝顯)

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責任編輯:公司觀察

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